În ultimii ani, Standardul Comun de Raportare (CRS) a apărut ca un cadru de reglementare semnificativ, cu implicații de anvergură pentru diferite entități financiare, inclusiv pentru birourile de familie. În calitate de furnizor CRS, am fost martor direct la modul în care acest standard a remodelat operațiunile și strategiile birourilor de familie. În acest blog, vom aprofunda modurile în care CRS afectează birourile de familie și considerentele de care trebuie să țină cont.
Înțelegerea CRS
Standardul comun de raportare este o cerință de colectare și raportare a informațiilor pentru instituțiile financiare din întreaga lume. A fost dezvoltat de Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) pentru a combate evaziunea fiscală la scară globală. În conformitate cu CRS, instituțiile financiare sunt obligate să identifice și să raporteze informații despre conturile financiare deținute de persoane fizice nerezidente, entități și entități nefinanciare pasive către autoritățile lor fiscale locale. Aceste autorități fiscale schimbă apoi aceste informații cu autoritățile fiscale din țările de reședință ale titularilor de cont.
Impact asupra operațiunilor Family Office
Due Diligence îmbunătățită
Unul dintre cele mai imediate efecte ale CRS asupra birourilor de familie este necesitatea unor proceduri de due diligence îmbunătățite. Birourile de familie, care se ocupă adesea de averi semnificative în numele familiilor cu valoare netă ridicată, trebuie acum să efectueze verificări mai amănunțite asupra clienților lor. Ei trebuie să determine cu exactitate rezidența fiscală a clienților lor și a beneficiarilor efectivi. Aceasta implică colectarea de informații detaliate, cum ar fi locul nașterii, cetățenia și locația principalelor interese economice ale clientului.
De exemplu, un birou de familie poate avea clienți care dețin mai multe pașapoarte sau care au locuit în diferite țări de-a lungul anilor. În cadrul CRS, este esențial să se stabilească cu precizie statutul lor de rezidență fiscală pentru a asigura o raportare exactă. Această diligență sporită nu necesită doar resurse administrative suplimentare, ci necesită și un nivel ridicat de expertiză în legislația fiscală internațională.
Povara de raportare
Birourile de familie sunt acum supuse unei sarcini substanțiale de raportare. Ei trebuie să colecteze și să raporteze o gamă largă de informații despre conturile financiare ale clienților lor, inclusiv soldurile conturilor, veniturile din dobânzi, dividendele și veniturile din vânzarea activelor financiare. Aceste informații trebuie raportate autorităților fiscale locale în timp util și corect.
Procesul de raportare poate fi complex și consumator de timp. Birourile de familie trebuie să investească în software și sisteme adecvate pentru a gestiona și urmări datele necesare. Mai mult, trebuie să se asigure că raportarea lor este conformă cu cerințele specifice fiecărei jurisdicții implicate. De exemplu, diferite țări pot avea termene și formate de raportare diferite, ceea ce sporește complexitatea sarcinii.
Costuri de conformitate
Respectarea CRS implică costuri semnificative pentru birourile de familie. Aceste costuri includ investiția în noi tehnologii și software pentru a facilita due diligence și raportare, angajarea de personal suplimentar sau consultanți cu experiență în conformitatea fiscală internațională și CRS și costul formării angajaților existenți.
Pentru un birou de familie mic spre mediu, aceste costuri de conformitate pot reprezenta o povară financiară semnificativă. De asemenea, le poate afecta competitivitatea pe piață, deoarece birourile de familie mai mari pot avea mai multe resurse de alocat pentru conformitate.
Considerații strategice pentru Family Offices
Reevaluarea strategiilor de investiții
CRS a forțat birourile de familie să-și re-evalueze strategiile de investiții. În trecut, este posibil ca unele familii să fi folosit conturi sau structuri offshore pentru confidențialitate și potențiale avantaje fiscale. Cu toate acestea, odată cu transparența sporită adusă de CRS, este posibil ca aceste strategii tradiționale să nu mai fie la fel de eficiente sau atractive.
Family office-urile sunt acum mai probabil să se concentreze pe investiții care sunt conforme cu CRS și care oferă oportunități legitime de planificare fiscală. De exemplu, aceștia pot lua în considerare investiții în active interne sau on-shore care sunt supuse unor reglementări fiscale mai simple. În plus, aceștia pot explora vehicule de investiții care sunt mai eficiente din punct de vedere fiscal și mai transparente, cum ar fi anumite tipuri de fonduri mutuale sau fonduri tranzacționate la bursă.
Diversificarea jurisdicțiilor
Pentru a atenua riscurile asociate cu CRS, family office-urile pot lua în considerare diversificarea operațiunilor lor în diferite jurisdicții. Prin răspândirea activelor și operațiunilor clienților lor în mai multe țări, aceștia își pot reduce expunerea la modificările de reglementare sau politicile fiscale ale oricărei jurisdicții.
Cu toate acestea, această diversificare vine și cu propriile provocări. Birourile de familie trebuie să fie bine familiarizate cu cerințele fiscale și de reglementare ale fiecărei jurisdicții în care își desfășoară activitatea. De asemenea, trebuie să se asigure că operațiunile lor transfrontaliere sunt conforme cu CRS și alte reglementări relevante.
Concentrați-vă pe educația clienților
Birourile de familie au responsabilitatea de a-și educa clienții despre CRS și implicațiile acestuia. Este posibil ca multe persoane cu valoare netă înaltă să nu fie pe deplin conștienți de schimbările aduse de CRS și de potențialele consecințe ale neconformității. Oferind informații clare și cuprinzătoare clienților lor, birourile de familie îi pot ajuta să ia decizii informate cu privire la gestionarea averii lor.
Educația clienților poate ajuta, de asemenea, la construirea încrederii între biroul de familie și clienții săi. Acesta arată că family office se angajează să opereze într-o manieră conformă și transparentă, ceea ce este din ce în ce mai important în mediul de reglementare actual.
Rolul unui furnizor de CRS
În calitate de furnizor de CRS, avem un rol crucial în a ajuta birourile de familie să facă față provocărilor prezentate de CRS. Serviciile noastre includ furnizarea de soluții software care eficientizează procesele de due diligence și raportare. Software-ul nostru este conceput pentru a colecta, stoca și analiza datele necesare într-o manieră conformă, reducând sarcina administrativă a birourilor de familie.
Oferim, de asemenea, servicii de consultanță pentru a ajuta birourile de familie să înțeleagă reglementările complexe CRS și să dezvolte strategii adecvate de conformitate. Echipa noastră de experți are cunoștințe aprofundate despre legislația fiscală internațională și cerințele CRS și putem oferi consiliere personalizată, în funcție de nevoile specifice ale fiecărui family office.
În plus, oferim programe de formare pentru angajații family office. Aceste programe acoperă subiecte precum procedurile de due diligence CRS, cerințele de raportare și conformitatea fiscală internațională. Echipând angajații cu abilitățile și cunoștințele necesare, ajutăm birourile de familie să se asigure că operațiunile lor sunt pe deplin conforme cu CRS.
Importanța foilor de fier în contextul investițiilor în Family Office
Deși poate părea fără legătură la prima vedere, alegerea investițiilor poate fi influențată și de factori economici mai largi. De exemplu, celFoaie de fier laminată la caldşiTablă de fier laminată la receindustriile sunt sectoare importante în economia globală. Family office-urile pot lua în considerare investițiile în companii implicate în producția sau distribuția acestor foi de fier ca parte a portofoliului lor diversificat de investiții.
Cererea de foi de fier este strâns legată de diverse industrii, cum ar fi construcțiile, industria auto și producția. O economie în creștere duce adesea la o cerere crescută pentru aceste produse, ceea ce poate duce la potențiale oportunități de investiții. Birourile de familie trebuie să ia în considerare perspectivele economice și tendințele pieței atunci când iau decizii de investiții în aceste sectoare, la fel cum trebuie să ia în considerare conformitatea CRS atunci când gestionează averea clienților lor.
Concluzie
În concluzie, CRS a avut un impact profund asupra family office-urilor. A schimbat modul în care funcționează, de la proceduri de due diligence și raportare la strategii de investiții. În timp ce costurile și provocările de conformitate sunt semnificative, birourile de familie pot, de asemenea, transforma aceste provocări în oportunități, adaptându-și strategiile și valorificând expertiza furnizorilor CRS ca noi.
Dacă biroul dvs. de familie se confruntă cu provocări în respectarea CRS sau caută modalități de a vă optimiza strategiile de investiții în lumina CRS, suntem aici pentru a vă ajuta. Gama noastră cuprinzătoare de servicii vă poate oferi suportul și soluțiile de care aveți nevoie pentru a naviga în lumea complexă a conformității CRS. Contactați-ne pentru a începe o discuție despre cum vă putem ajuta să vă atingeți obiectivele de gestionare a averii, rămânând în același timp pe deplin conform cu reglementările CRS.
Referințe
- Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE). „Standard comun de raportare: Manual de implementare”.
- Diverse publicații internaționale de drept fiscal și lucrări de cercetare privind conformitatea cu CRS și impactul acestuia asupra instituțiilor financiare.